Delitos económicos contemplados en el Código Penal Colombiano y su símil con la Legislación Argentina, Española y Mexicana, análisis probatorio en la auditoría forense

1 recurso en línea (126 páginas) : tablas, figuras.No trae resumenEl presente trabajo se enfoca en un área relevante como lo es la auditoría forense como apoyo legal en los procesos judiciales en países como: Argentina, Colombia, España y México,donde se abordaron temas que ayuden a obtener conocimiento al profesional contador-auditor desde sus inicios dando a conocer la historia, el papel que tiene el contador público frente a la auditoría forense, los fraudes que se presentan, las pruebas y el desarrollo del derecho penal para la aplicación de la justicia. Así mismo, se da una visión generalizada sobre las diferentes técnicas utilizadas en la recolección de evidencias.Bibliografía y webgrafía: páginas 120-122.PregradoContador Públic

Inhabilidades e incompatibilidades del revisor fiscal en el desarrollo de su actividad profesional

Hoy las empresas requieren en sus procesos elementos cada vez más contundentes que evidencien irregularidades y develen verdades que exigen correcciones. De este punto de vista, se hace necesario mencionar como la ética se convierte en un mecanismo de lucha contra la descomposición de las organizaciones y la sociedad donde el conocimiento y puesta en práctica exige el reconocimiento de las normas que rigen la profesión, así como también el estar ceñido al código de ética profesional reglamentado en la Ley 43 de 1990 que establece las reglas de conducta que deben ser observadas, puesto que toda actuación debe estar acompañada de un conjunto de valores y principios

El revisor fiscal y su responsabilidad, al dictaminar estados financieros contrarios a la realidad económica del ente al que presta sus servicios

Especialización en Revisoría FiscalEl ejercicio del Revisor Fiscal implica una función social específicamente a través de la fé publica que se otorga en las relaciones económicas entre el Estado y los particulares o de estos entre si. Es necesario que los organismos de control que rigen la profesión del Contador Público y el Revisor Fiscal, unifiquen los conceptos sobre las responsabilidades que nos atañen y llevarlas ante el Congreso de la República, para que sea emitida una Ley general sobre nuestras verdaderas funciones y responsabilidades.The statutory audit exercise involves a specific social function of public faith that is given to economic relation between the state and individuals or those between them. Control agencies that govern the profession of public accountant auditor, need to standardize the concepts of the responsabilities that we follow and bring them to the congress of the republic, to be issued a general law on our real roles and responsabilities

La auditoría interna y la reducción de la evasión tributaria del impuesto a la renta de Tercera Categoría en la Empresa Ksteel Valve SAC, Lima 2019

El presente trabajo de investigación lleva como título: La auditoría interna y la reducción de la evasión tributaria del impuesto a la renta de tercera categoría en la empresa Ksteel Valve SAC, Lima 2019; en dicho estudio se fija el objetivo principal en, determinar la relación de la auditoría interna con la reducción de la evasión tributaria del impuesto a la renta de tercera categoría en la empresa indicada. La metodología de investigación utilizada fue de enfoque cuantitativo, de tipo básica, de nivel descriptivo correlacional causal, de diseño no experimental, de corte transversal, de método hipotético deductivo analítico; cuya población muestral no probabilística por conveniencia fue de 21 personas entre directivos y trabajadores del área contable y administrativa. La recolección de datos se realizó a través de la técnica de la encuesta con el instrumento cédula de cuestionario con una entrevista corta no guiada; de donde, los datos recogidos fueron procesados estadísticamente. Los resultados del coeficiente de correlación mediante la prueba de hipótesis fue igual a 0,939 grados de correlación, siendo alto, positivo y significativo para la auditoría interna con la reducción de la evasión tributaria; el resultado para la primera dimensión fue igual a 0,922 grados, siendo alta, positiva y significativa; el resultado para la segunda dimensión fue de 0,949 grados y el resultado para la tercera dimensión fue de 0,892 grados de correlación, calificado como alto, positivo, significativo y favorable; con un nivel de significancia del valor p=0,000 <menor al valor q=0,05 el cual significa que el nivel de confiabilidad de los resultados fue del 95% con un 5% de margen de no confiabilidad; por lo que se aceptan las hipótesis alternas y se rechazan las hipótesis nulas; entonces, debe aplicarse la auditoría interna para reducción de la evasión tributaria.The title of this research work is: “Internal audit and its relationship with the reduction of third category income tax in the company Ksteel Valve S.A.C. of the District of La Molina, Lima 2019”; In this study, the main objective is set to determine the relationship of the internal audit with the reduction of the tax evasion of the third category income tax in the indicated company. The research methodology used was a quantitative approach, basic type, causal correlational descriptive level, non-experimental design, cross-sectional, analytical deductive hypothetical method; whose non-probabilistic sample population for convenience was 21 people, including managers and workers in the accounting and administrative area. The data collection was carried out through the survey technique with the questionnaire certificate instrument with a short unguided interview; from where, the data collected was statistically processed. The results of the correlation coefficient through the hypothesis test was equal to 0.939 degrees of correlation, being high, positive and significant for the internal audit with the reduction of tax evasion; the result for the first dimension was equal to 0.922 degrees, being high, positive and significant; the result for the second dimension was 0.949 degrees and the result for the third dimension was 0.892 degrees of correlation, qualified as high, positive, significant and favorable; with a level of significance of the value p = 0.000 <less than the value q = 0.05 which means that the level of reliability of the results was 95% with a 5% margin of unreliability; so the alternative hypotheses are accepted and the null hypotheses are rejected; then, the internal audit must be applied to reduce the tax evasion of the third category income tax in the company Ksteel Valve SAC

Análisis de las sanciones impuestas por la Junta Central de Contadores en los últimos seis años, a la luz del código de ética del contador público contemplado en la Ley 43 de 1990 y del código de ética emitido por la IFAC

1 recurso en línea (117 páginas) : tablas, ilustraciones, gráficas.Este trabajo se enmarca en una investigación, cuyo tema principal se orientó a analizar cuáles fueron los fundamentos de las sanciones aplicadas a los contadores públicos en 2011-2017. Para el análisis se consideró el procedimiento disciplinario aplicable y me centré en 55 casos (muestra estadística), sancionados por la Junta Central de Contadores Públicos, así mismo como el análisis de tres casos de corrupción que han creado crisis en la confianza de los Contadores Públicos en Colombia. El problema se relaciona con la descripción de las conductas sancionadas a los contadores. Se utilizó una metodología de revisión y análisis documental a través de la sistematización de las resoluciones sancionatorias ejecutoriadas. Las conductas sancionadas indican la inobservancia de las normas de ética. El conocimiento de las sanciones a los contadores públicos, sus fundamentos, gradualidad e implicaciones, exige desarrollar procesos de formación continua en los contadores públicos que permitan conocer el marco de actuación ética y legal.This work is part of an investigation, whose main theme was to analyze what were the foundations of the sanctions applied to public accountants in 2011-2017. For the analysis was considered the applicable disciplinary procedure and I focused on 55 cases (statistical sample), sanctioned by the Central Board of Public Accountants, as well as the analysis of three cases of corruption that have created a crisis in the confidence of Public Accountants in Colombia. The problem is related to the description of sanctioned behaviors to accountants. A methodology of review and documentary analysis was used through the systematization of the finalized sanctioning resolutions. The sanctioned conducts indicate the non-observance of the ethics norms. The knowledge of the sanctions to the public accountants, their foundations, gradualness and implications, demands to develop processes of continuous formation in the public accountants that allow knowing the framework of ethical and legal action.Bibliografía y webgrafía: páginas 114-117.PregradoContador Públic

Análisis del conocimiento de Auditoria Forense de los Contadores Públicos egresados de la Universidad del Valle sede Buga, en el periodo establecido entre el año 2014 y el año 2017.

La auditoría forense se constituye como un campo de acción que puede ser atendido por los profesionales de la Contaduría Pública. Lo anterior a propósito de los innumerables fraudes y delitos económicos que se presentan en cualquiera organización tanto de carácter privado como público. En tal sentido mediante una investigación de carácter descriptivo, el presente trabajo apuntó a analizar el conocimiento sobre auditoria forense de los Contadores Públicos egresados de la Universidad del Valle sede Buga, en el periodo establecido entre el año 2014 y 2017. Así la indagación documental con fuentes primarias y secundarias, y trabajo de campo a partir de encuestas fueron las técnicas e instrumentos utilizados para caracterizar la tipología penal susceptible de ser analizada a través de la auditoria forense, las funciones del Contador Público como garante de la prueba en delitos económicos y fraudes, e identificar conocimiento y competencias respecto a la auditoria forense y las funciones de investigador testigo. Como conclusión se advierte que si bien es cierto el Contador Público dada su formación profesional puede aportar de manera significativa en ésta labor, es poco el conocimiento e interés por esta área por parte de los egresados encuestados de la Universidad del Valle - Sede Buga.PregradoCONTADOR(A) PÚBLIC

Aislamiento institucional de los entes de vigilancia y control de la profesión contable

Este documento presenta los avances del proyecto Redes de corrupción contable, mediante el uso de la información disponible sobre sanciones y sentencias a contadores públicos en Colombia y aplicando técnicas de análisis de redes sociales, se muestra la poca interacción entre las instituciones encargadas de la vigilancia y el control de la profesión contable, así como de la persecución de los delitos financieros. Encontrando que en los casos en los que se evidencia articulación entre entidades están mediados por el carácter público (estatal) del afectado y por el peso mediático del caso, dejando de lado los casos de carácter privado y de poca cuantía — pequeñas causas—

Aislamiento institucional de los entes de vigilancia y control de la profesión contable

This document presents the advances of the Accounting Corruption Networks project, using available information on sanctions and sentences for public accountants in Colombia and by applying social network analysis techniques, it shows the little interaction between the institutions in charge of the surveillance and control of the accounting profession, as well as the prosecution of financial crimes. In cases where there is evidence of articulation between entities, this is mediated by the public (state) nature of the affected party and by the weight of the case in the media, leaving aside cases of a private nature and small amounts —crimes of a minor quantity—.Este documento presenta los avances del proyecto Redes de corrupción contable, mediante el uso de la información disponible sobre sanciones y sentencias a contadores públicos en Colombia y aplicando técnicas de análisis de redes sociales, se muestra la poca interacción entre las instituciones encargadas de la vigilancia y el control de la profesión contable, así como de la persecución de los delitos financieros. Encontrando que en los casos en los que se evidencia articulación entre entidades están mediados por el carácter público (estatal) del afectado y por el peso mediático del caso, dejando de lado los casos de carácter privado y de poca cuantía — pequeñas causas—

Caracterización de la responsabilidad social de la revisoría fiscal en organizaciones colombianas

Las organizaciones contemporáneas han experimentado unos cambios interesantes en cuanto al enfoque administrativo de sus negocios, toda vez que la sociedad en su conjunto y específicamente las organizaciones, se han concientizado de que toda acción que se emprenda e involucre a terceros ha de generar unas responsabilidades que deben ser atendidas.308 p.Contenido parcial: La Revisoría Fiscal: primeros tropiezos y cuestionamiento -- La auditoría externa Vs Revisoría Fiscal -- cuestionamientos a la Revisoría Fiscal en las dos últimas décadas -- Algunos antecedentes de la responsabilidad social -- La responsabilidad social en el contexto internacional

La ética y responsabilidad social en el ejercicio profesional del contador público egresado de la Universidad del Valle sede Palmira

El desarrollo de este proyecto va encaminado hacia la descripción y el análisis de las acciones de los contadores públicos de acuerdo a su conciencia y su formación integra como profesionales, es decir una formación en conocimientos académicos y de valores humanos los cuales les permita mantener una postura de responsabilidad, confiabilidad, transparencia, objetividad y honestidad en cada una de las situaciones presentadas en su quehacer diario profesional.PregradoCONTADOR(A) PÚBLIC